Tax On Cashless Ausübung Of Stock Optionen

Subjekt Steuer-Code - Bargeldlose Option Übung. Last-Revised 19 Okt 2014 Mitgetragen-By Art Kamlet Artkamlet bei Chris Lott kontaktieren Sie mich. Dieser Artikel diskutiert die steuerliche Behandlung der Einkommen eines Mitarbeiters, die sich aus Aktienoptionen, insbesondere der Fall, in dem ein Mitarbeiter Übt nicht qualifizierte Aktienoptionen aus, ohne Geld einzusetzen. Erst eine Abschweifung Was ist eine nicht qualifizierte Option Eine nicht qualifizierte Aktienoption ist die beliebteste Form der Aktienoption für Mitarbeiter Grundsätzlich ist ein Mitarbeiter, der eine nicht qualifizierte ausübt Die Option, Aktien zu kaufen, muss zum Zeitpunkt des Kaufs das steuerpflichtige Einkommen melden, und das Einkommen wird als reguläres Einkommen nicht als Kapitalgewinn besteuert. Im Gegensatz dazu weicht eine Anreizaktienoption ISO diesen Steuerkugeln aus, ist aber komplizierter, weil Mitarbeiter, die erhalten, ISOs müssen sich um alternative Minimalsteuer AMT Sorgen machen Leider sind einige Unternehmen schlampig über die Benennung, und verwenden Sie den Begriff ISO für was sind wirklich nicht qualifizierte Aktienoptionen, also seien Sie vorsichtig. Next, was ist eine bargeldlose Übung Grundsätzlich ist dies ein Weg für Ein Angestellter von seiner oder ihrer Aktienoption profitieren, ohne dass man mit dem Geld kommen muss, um die Aktien zu erwerben Jede Mitarbeiteraktienoption ist grundsätzlich eine Call-Option mit einem sehr langen Verfall hoffentlich ist es auch tief im Geld auch den FAQ-Artikel zu sehen Die Grundlagen der Aktienoptionen Wenn eine Call-Option ausgeübt wird, muss die Person, die sie ausübt, bezahlen, um die Aktien zu kaufen. Wenn jedoch die Person in erster Linie daran interessiert ist, die Aktien unverzüglich zu verkaufen, dann wird eine bargeldlose Option interessant Verleiht der Person das Geld für die Option Übung für den Bruchteil einer Sekunde, dass die Person besitzt die Aktien. In einer typischen bargeldlosen Ausübung von nicht qualifizierten Aktienoptionen können Sie sagen, es ist nicht qualifiziert, weil die W-2 Form plötzlich hat Eine riesige Menge hinzugefügt, um es für Aktienoption Übung, hier ist, was passiert Let s verwenden E als Option Ausübungspreis und FMV als fairen Marktwert der Aktien Der Mitarbeiter muss E zahlen als Teil der Option Übung Aber das ist ein Bargeldlose Übung, so dass die Firma oder, eher ein Makler, der als die Firma s Agent verleiht dem Angestellten, dass Betrag E für ein paar Momente Die Aktie ist sofort verkauft, für FMV Der Makler nimmt die Menge, E, an den Mitarbeiter ausgeliehen Für die Übung, und zahlt den Unterschied, FMV-E Der Makler wird fast sicher auch eine Provision. Ok, jetzt für die glücklichen Menschen, die in der Lage, eine bargeldlose Aktienoption Übung zu tun, und wählen Sie, dies zu tun, wie sie tun Melden Sie die Transaktion an die IRS Das Unternehmen gibt dem Arbeitnehmer Einkommen für die Differenz zwischen dem fairen Marktwert und dem Ausübungspreis, FMV-E Dieser Betrag wird dem Formular des Mitarbeiters W-2 hinzugefügt und erscheint hoffentlich in Feld 12, V Der Betrag FMV-E ist das rechnerische Einkommen Wiederum werden Sie feststellen, dass FMV-E nicht nur das, was der Broker ausgezahlt hat, ist es auch der unterstellte Ertragsbetrag, der sich im W-2-Formular zeigt Durch den Makler ist FMV abzüglich jeder Provision Die Kosten des Mitarbeiters ist der FMV So ist der FMV der Verkaufspreis, und der Zeitplan D für diese Transaktion wird null zeigen, wenn keine Provision in Rechnung gestellt wurde oder ein kleiner Verlust wegen der Kommission Situationen könnte FMV von dem Preis abweichen, in dem die Aktien verkauft wurden, je nachdem, wie das Unternehmen es tut, und wenn ja, sollte das Unternehmen den FMV an den Mitarbeiter melden. Dann muss der Terminplan D entsprechend ausgefüllt werden, Langfristige Gewinn oder Verlust der Unterschied zwischen dem Verkaufspreis und FMV. Für umfangreiche Erläuterungen zur Aktie und Option Vergütung, besuchen Sie die Fairmark-Website mit Artikeln von Kaye Thomas. Julia KO Neill bietet eine ausführliche Diskussion über die Unterschiede zwischen Anreiz Aktie Optionen und nicht qualifiziert Optionen. Exercising Stock Options. Exercising eine Aktienoption bedeutet Kauf der Emittenten s Stammaktie zu dem Preis von der Option gewährt Preis, unabhängig von der Aktie Preis zum Zeitpunkt der Ausübung der Option Siehe Über Lager Optionen für weitere Informationen. Tip Ausübung Ihre Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion Die steuerlichen Implikationen können stark variieren, um sicher zu sein, einen Steuerberater zu konsultieren, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Choices bei Ausübung Stock Optionen. Unsweise haben Sie mehrere Möglichkeiten, wenn Sie Ihre ausgeübten Aktienoptionen ausüben. Halten Sie Ihre Aktienoptionen. Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigen wird, können Sie die langfristige Natur der Option nutzen und warten, um sie auszuüben, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Zuschusspreis übersteigt und Sie das fühlen Sie sind bereit, Ihre Aktienoptionen auszuüben. Denken Sie daran, dass Aktienoptionen nach einer Zeitspanne auslaufen. Aktienoptionen haben keinen Wert, nachdem sie abgelaufen sind. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. Sie verzögern jede steuerliche Auswirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben und. die potenzielle Wertschätzung der Aktie, so dass die Erweiterung der Gewinn, wenn Sie sie ausüben. Eine Ausübung einer Übung-und-Hold-Transaktion Cash-for-stock. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen und dann halten die Aktie Abhängig von der Art der Option, müssen Sie möglicherweise Bargeld oder Leihen auf Margin mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity Account als Sicherheiten, um die Option Kosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern zu zahlen, wenn Sie für Margin zugelassen sind. Die Vorteile dieser Ansatz sind Die Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich aller Dividenden. potentialen Aufwertung des Preises Ihres Unternehmens s Stammaktien. Erhalten Sie eine Übung-und-Sell-to-Cover Transaktion. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen, Dann verkaufen gerade genug von den Aktien der Gesellschaft zur gleichen Zeit, um die Aktienoption Kosten, Steuern und Brokerage Provisionen und Gebühren Die Erlöse erhalten Sie von einer Übung-und-verkaufen-to-Cover-Transaktion werden Aktien von Aktien Sie können erhalten Ein Restbetrag in bar. Die Vorteile dieser Ansatz sind. Erweiterungen der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich aller Dividenden. Potential Aufwertung des Preises für Ihr Unternehmen s Stammaktien. die Fähigkeit, die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen zu decken Und alle Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf. initiieren Sie eine Übung-und-Verkauf Transaktion bargeldlos. Mit dieser Transaktion, die nur von Fidelity verfügbar ist, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihren Unternehmensbestand zu kaufen Und verkaufe die erworbenen Aktien zur gleichen Zeit, ohne dass Sie Ihre eigenen Bargeld verwenden. Die Erlöse, die Sie von einer Ausübung-und-Verkauf-Transaktion erhalten, entsprechen dem Marktwert der Aktie abzüglich des Zuschusspreises und der erforderlichen Steuerabzugs - und Vermittlungskommission und jeglicher Gebühren Ihre Gewinn. Die Vorteile dieser Ansatz sind. cash die Erlöse aus Ihrer Übung. die Möglichkeit, die Erlöse zu verwenden, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihre Begleiter Fidelity Account. Tip Know das Ablaufdatum für Ihre Aktienoptionen Sobald sie ablaufen, Sie haben keinen Wert. Beispiel für eine Incentive-Aktienoption Ausübung. Disqualifizierende Disposition Anteile verkauft Vor spezifizierten Wartezeit. Zahl der Optionen 100.Granten Preis 10.Fair Marktwert bei der Ausübung 50.Fair Marktwert, wenn verkauft 70.Trade Typ Übung und Hold 50.Wenn Ihre Aktienoptionen am 1. Januar wohnen, entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben Der Aktienkurs ist 50 Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis Sie zahlen die Aktienoption 1.000 an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Aktien Ihr Vermittlungskonto Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70 Sie verkaufen Ihre 100 Aktien zum aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die durch eine Aktienoptions-Transaktion erhalten wurden, müssen Sie. Notify Ihr Arbeitgeber dies schafft eine disqualifizierende disposition. Pay ordentliches Einkommen Steuer auf den Unterschied zwischen dem Stipendienpreis 10 und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 In diesem Beispiel, 40 a Aktie oder 4.000.Pay Kapitalertragsteuer auf die Differenz zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 und Der Verkaufspreis 70 In diesem Beispiel, 20 a Aktie oder 2.000.Wenn Sie gewartet haben, um Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr zu verkaufen, nachdem die Aktienoptionen ausgeübt wurden und zwei Jahre nach dem Gewährungsdatum, würden Sie Kapitalgewinne zahlen, vielmehr Als gewöhnliche Einnahmen, auf die Differenz zwischen dem Stipendienpreis und dem Verkaufspreis. Kaffelose Ausübung von nichtqualifizierten Optionen. Tax Regeln für bargeldlose Ausübung von nicht qualifizierten Aktienoptionen. Einige Arbeitgeber machen es einfacher für Optionsinhaber, ihre Optionen durch die Bereitstellung einer Methode der bargeldlosen Übung ausüben In der Regel macht das Unternehmen Vereinbarungen mit einer Maklerfirma, die das Geld für den Kauf der Aktie leiht. Die Maklerfirma verkauft einige oder alle Aktien sofort, wobei ein Teil des Erlöses verwendet wird, um das Darlehen zurückzuzahlen, oft am selben Tag das Darlehen war Made Die verbleibenden Erlöse abzüglich etwaiger Einbehaltungs - und Maklerprovisionen oder sonstiger Gebühren werden an den Optionsinhaber gezahlt. Nicht alle Unternehmen erlauben diese Methode der Ausübung Einige Unternehmen wollen die Optionsinhaber ermutigen, die Aktie zu behalten, damit sie eine laufende Beteiligung am Geschäft haben Andere können betroffen sein, dass Verkäufe, die auf diese Weise ausgeführt werden, den Preis ihrer Bestände drücken, überprüfen Sie Ihre Optionsdokumente oder überprüfen Sie mit dem Unternehmen, um zu sehen, ob diese Methode verfügbar ist. Tax Konsequenzen Im Allgemeinen sind die steuerlichen Konsequenzen einer bargeldlosen Übung Genauso wie die steuerlichen Konsequenzen von zwei getrennten Schritten. Ausübung der Option Dieser Schritt erfordert in der Regel, dass Sie einen ordentlichen Ausgleichsertrag melden Wenn Sie ein Angestellter sind, gilt auch eine Einbehaltungsvoraussetzung. Das Einkommen und die Einbehaltung, falls vorhanden, werden Ihnen auf Formular gemeldet W-2, wenn Sie ein Angestellter oder Formular 1099-MISC sind, wenn Sie nicht Für Details siehe Ausübung nichtqualifizierte Aktienoptionen. Selling der Aktie Dieser Schritt erfordert, dass Sie Kapitalgewinn oder Verlust melden, die in diesem Fall offensichtlich kurzfristig Sie erhalten werden Formular 1099-B Ihnen die Höhe der Erlöse nicht die Höhe der Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf Für Details siehe Verkauf von Nichtqualifizierte Option Stock. Häufig gestellte Fragen. Wir sehen oft Verwirrung auf die folgenden Punkte. Q Mein Gewinn aus der Ausübung der Option Erscheint auf meinem Formular W-2 als Löhne, aber Form 1099-B berichtet über die volle Höhe des Erlöses, einschließlich des Gewinns Warum wird der gleiche Betrag zweimal gemeldet. Der gleiche Betrag wird zweimal gemeldet, aber es wird nicht zweimal gezählt Form 1099-B Zeigt, wie viel Sie für den Verkauf der Aktie erhalten haben Wenn Sie Ihren Gewinn oder Verlust, der Betrag auf Ihrem W-2 gemeldet wird als ein zusätzlicher Betrag für die Aktie bezahlt wird Mit anderen Worten, es erhöht Ihre Basis Der Effekt ist, um Ihren Gewinn zu reduzieren Oder erhöhen Sie Ihren Verlust, so dass Sie nicht verdoppeln besteuert Siehe Verkauf von Aktien von nicht qualifizierten Optionen. Q Warum habe ich Gewinn oder Verlust, wenn ich verkaufte die Aktie zur gleichen Zeit, die ich ausgeübt habe. Normalerweise gibt es einen kleinen Gewinn oder Verlust zu berichten, Aus zwei Gründen Zuerst basiert der Betrag, der auf deinem W-2 als Einkommen gemeldet wird, in der Regel auf dem durchschnittlichen Preis der Aktie für den Tag, an dem du deine Option ausgeübt hast, aber der Makler kann zu einem Preis etwas über oder unter diesem durchschnittlichen Preis verkauft haben , Werden Ihre Verkaufserlöse wahrscheinlich durch eine Maklerprovision reduziert werden, die einen kleinen Verlust erzeugen kann. Aber jeder Gewinn oder Verlust sollte minimal sein.